越南的海关和税收优惠使该国成为对外国投资和国际贸易越来越有吸引力的目的地。随着 2024 年海关程序和税收优惠政策的多项重要更新，进入越南市场或已经在那里开展业务的企业需要随时了解情况，以抓住机遇并遵守法规。本文探讨了 2024 年越南海关和税收优惠的关键方面，为寻求在这个充满活力的市场中蓬勃发展的企业提供了重要见解。

2024 年越南的海关程序

近年来，在越南参与多个自由贸易协定 (FTA) 以及简化边境程序的推动下，越南的海关法规发生了显着变化。这些变化旨在提高贸易效率并确保企​​业能够顺利办理海关流程。

简化海关程序

2024年，越南继续实施m简化海关流程的措施。企业受益于：

  • 国家单一窗口：该电子系统将海关申报与其他政府机构集成，使企业能够通过单一平台提交所有必需的文件。这减少了行政延误并提高了边境处理货物的速度。
  • 授权经济运营商 (AEO) 计划：合规且值得信赖的企业有资格参加 AEO 计划，该计划提供更快的清关和减少检查等好处。通过表现出高水平的合规性，企业可以减少监管障碍，提高供应链效率。

进口关税和自由贸易协定(FTA)

越南广泛的自由贸易协定网络将在 2024 年继续为企业带来重大利益，包括降低来自合作伙伴国家的商品的进口关税。值得注意的协议包括：

  • 欧盟-越南自由贸易协定（EVFTA）：该协定自2020年起生效，继续降低或取消越南与欧盟之间贸易的各种商品的关税。然而，企业必须确保其货物符合严格的原产地标准，才有资格享受这些优惠税率。
  • 区域全面经济伙伴关系协定(RCEP)：这项涵盖 15 个亚太国家的全面贸易协定进一步降低了多种商品的关税。 RCEP 自 2022 年起生效，使企业能够更轻松地以较低的关税在亚太市场进行贸易。

要从这些自由贸易协定中受益，企业必须遵守原产地规则，包括获取可验证其货物原产国的原产地证书 (C/O)。

2024 年企业的主要税收优惠

越南提供各种税收优惠，以吸引国内外企业外国投资。这些税收优惠特别适用于高科技产业、可再生能源和研发等高优先行业。

增值税 (VAT)

越南的增值税制度到 2024 年基本保持不变，大多数商品和服务的标准增值税税率为 10%。然而，某些行业和部门受益于增值税税率降低或免税：

  • 增值税税率降低：医疗保健、教育和农业等行业继续受益于增值税税率降低或全额免税。这些激励措施旨在支持国内主要产业的增长，并降低关键行业消费者的成本。
  • 出口商增值税退税：越南出口商可以申请投入品增值税退税，帮助他们降低成本并增强在国际市场的竞争力。要获得这些退款，企业必须提交证明其货物出口的文件。

企业所得税 (CIT) 激励措施s

越南提供多项企业所得税激励措施来吸引优先行业的投资。这些税收优惠与高科技产业、可持续能源和政府确定对国家发展至关重要的其他关键行业的企业尤其相关：

  • 免税期：高科技等高优先行业的新成立企业可享受长达四年的免税期。假期结束后，企业还可以在接下来的九年内享受 50% 的企业所得税减免，使他们能够将利润再投资到其运营中。
  • 优惠企业所得税税率：某些行业受益于较低的企业所得税税率，有时低至 10%，而标准企业所得税税率为 20%。这些优惠税率的有效期最长为 15 年，为符合优先行业投资标准的企业提供长期税收减免。

环境保护税 (EPT)

作为 pa为了促进可持续发展，越南于2024年调整了环境保护税（EPT）。这些变化影响了严重依赖燃料和其他环境敏感产品的企业：

  • 暂时降低EPT：越南政府在2024年暂时将汽油、石油和润滑油的EPT降低50%。该措施旨在降低依赖这些燃料的行业的成本，例如运输和

全球最低税（GMT）政策

2024年，越南推出了全球最低税（GMT）政策，这是其税制的重大发展。该政策旨在确保跨国企业 (MNE) 缴纳最低水平的企业所得税，即使它们受益于当地税收优惠：

  • 对跨国企业的影响：GMT 规定大型跨国企业的最低企业所得税税率为 15%。在越南经营的国际公司。这与全球防止大型跨国企业避税的努力相一致，确保它们公平地为国家税基做出贡献。

合规和文件要求

虽然越南提供众多海关和税收优惠，但企业必须遵守该国的法规。主要合规要求包括：

  • 税收激励文件：寻求税收优惠的企业必须提供完整的文件，例如投资证书、符合环境标准的证明以及优先行业的投资证据。未能提供所需文件可能会导致税收优惠被拒绝或因违规而受到处罚。
  • 海关合规：要从自由贸易协定下的优惠关税中受益，企业必须遵守海关法规，包括正确的货物分类、准确的估价和时间安排。立即提交所需的海关申报单。不合规可能会导致延误、罚款或失去优惠关税税率。

关于越南海关和税收优惠的结论

2024年越南海关和税收优惠为从事国际贸易和投资的企业提供了重大机遇。凭借简化的海关程序、自由贸易协定下的优惠关税以及各种税收优惠，越南仍然是吸引外国投资的目的地。然而，企业必须随时了解海关和税务法规的最新发展，才能充分利用这些优势。

通过了解越南海关制度的复杂性并确保遵守原产地规则，企业可以有效优化其运营。此外，通过利用优先行业的税收优惠，他们可以显着提高在东南亚最具活力的市场之一的利润。

对于企业在考虑进入或扩张越南时，咨询当地专家至关重要。此外，及时了解监管更新可以在应对该国不断变化的海关和税务环境方面提供竞争优势。因此，及时了解情况并利用当地专业知识将增强企业在越南充满活力的经济中取得成功的前景。